Der Berechnung liegen die nach der derzeitigen Rechtslage in den einzelnen Ländern zum Realisierungszeitpunkt geltenden oder erwarteten Steuersätze zugrunde. Diese basieren grundsätzlich auf den am Bilanzstichtag gültigen bzw. verabschiedeten gesetzlichen Regelungen.
In Deutschland wird neben der Körperschaftsteuer auch ein Solidaritätszuschlag auf die Körperschaftsteuer erhoben. Außerdem ist eine Gewerbeertragsteuer zu zahlen; diese variiert in Abhängigkeit von der Kommune, in der das Unternehmen ansässig ist.
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Steuersätze in Deutschland |
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% |
2009 |
2008 | ||
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Gewichteter Durchschnittssatz für die Gewerbesteuer |
12,4 |
12,0 | ||
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Körperschaftsteuersatz |
15,0 |
15,0 | ||
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Solidaritätszuschlag auf die Körperschaftsteuer |
5,5 |
5,5 |
Der von den ausländischen Konzerngesellschaften erzielte Gewinn wird mit den im jeweiligen Sitzland gültigen Sätzen versteuert. Es wurde keine Steuerabgrenzung auf nicht ausgeschüttete Gewinne von Tochtergesellschaften vorgenommen. Von einer Ermittlung der möglichen steuerlichen Auswirkungen wurde wegen des unverhältnismäßig hohen Aufwands abgesehen. An ausschüttungsfähigen Beträgen sind 563,4 Mio. € (Vorjahr 596,2 Mio. €) vorhanden.
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Mio. € |
2009 |
2008 | ||||||
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Laufende Steuern |
-101,5 |
-200,3 | ||||||
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Latente Steuern |
23,7 |
-3,2 | ||||||
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Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
-77,8 |
-203,5 | ||||||
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Ableitung des effektiven Steuersatzes |
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Ergebnis vor Steuern |
3,3 |
641,8 | ||||||
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Ertragsteuersatz der Wacker Chemie AG (%) |
28,5 |
28,5 | ||||||
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Erwarteter Steueraufwand |
-0,9 |
-182,9 | ||||||
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Steuersatzbedingte Abweichungen |
2,1 |
-12,8 | ||||||
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Steuereffekt der nicht abzugsfähigen Aufwendungen |
-2,5 |
-2,3 | ||||||
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Steuereffekt der steuerfreien Erträge |
7,4 |
8,8 | ||||||
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Periodenfremde Steuern (laufendes Ergebnis) |
1,0 |
-10,2 | ||||||
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Veränderungen der Wertberichtigungen auf aktive latente Steuern1 |
-47,1 |
-7,0 | ||||||
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Effekt aus Änderung der Steuergesetze |
– |
-3,9 | ||||||
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Equity-Ergebnis Konzern |
-36,2 |
-10,1 | ||||||
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Effekt aus steuerlichen Ergänzungsbilanzen2 |
– |
18,5 | ||||||
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Sonstige Abweichungen |
-1,6 |
-1,6 | ||||||
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Ertragsteuern insgesamt |
-77,8 |
-203,5 | ||||||
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Effektive Steuerbelastung (%) |
– |
31,7 | ||||||
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Zuordnung der Steuerabgrenzungen |
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Mio. € |
2009 |
2008 | ||||||
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Aktive |
Passive |
Aktive |
Passive | ||||
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| ||||
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Immaterielle Vermögenswerte |
12,5 |
– |
14,4 |
– | ||||
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Sachanlagen |
8,7 |
90,0 |
4,2 |
94,8 | ||||
|
Finanzanlagen |
– |
4,6 |
– |
– | ||||
|
Kurzfristige Vermögenswerte |
5,8 |
4,5 |
9,7 |
13,6 | ||||
|
Pensionsrückstellungen |
18,8 |
1,1 |
7,9 |
2,0 | ||||
|
Übrige Rückstellungen |
33,8 |
0,3 |
44,0 |
20,9 | ||||
|
Verbindlichkeiten |
14,1 |
0,1 |
31,7 |
0,1 | ||||
|
Verlustvorträge |
2,5 |
– |
0,1 |
– | ||||
|
Steueranrechnungsguthaben |
– |
– |
0,2 |
1,1 | ||||
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Verrechnung Gesellschaften mit Ergebnisabführung |
-15,8 |
-15,8 |
– |
– | ||||
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80,4 |
84,8 |
112,2 |
132,5 | ||||
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| ||||
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Saldierungen |
-71,2 |
-71,2 |
-81,0 |
-81,0 | ||||
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Bilanzposten |
9,2 |
13,6 |
31,2 |
51,5 | ||||
Die Veränderung der aktiven und passiven latenten Steuern wurde in Höhe von 23,7 Mio. € (Vorjahr -3,2 Mio. €) erfolgswirksam erfasst, während -7,8 Mio. € (Vorjahr 10,3 Mio. €) direkt im Eigenkapital berücksichtigt wurden. Die bestehenden steuerlichen Verlustvorträge können noch wie folgt genutzt werden:
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Mio. € |
2009 |
2008 | ||
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Innerhalb von 1 Jahr |
0,8 |
0,9 | ||
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Innerhalb von 2 Jahren |
0,5 |
1,3 | ||
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Innerhalb von 3 Jahren |
0,9 |
2,4 | ||
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Innerhalb von 4 Jahren |
0,1 |
6,9 | ||
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Innerhalb von 5 Jahren oder später |
46,5 |
15,9 | ||
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48,8 |
27,4 | ||
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Davon voraussichtlich nicht realisierbare Verlustvorträge |
-38,3 |
-27,1 | ||
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Davon voraussichtlich realisierbare Verlustvorträge |
10,5 |
0,3 |