Der Berechnung liegen die nach der derzeitigen Rechtslage in den einzelnen Ländern zum Realisierungszeitpunkt geltenden oder erwarteten Steuersätze zugrunde. Diese basieren grundsätzlich auf den am Bilanzstichtag gültigen bzw. verabschiedeten gesetzlichen Regelungen.
In Deutschland wird neben der Körperschaftsteuer auch ein Solidaritätszuschlag auf die Körperschaftsteuer erhoben. Außerdem ist eine Gewerbeertragsteuer zu zahlen; diese variiert in Abhängigkeit von der Kommune, in der das Unternehmen ansässig ist.
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Steuersätze in Deutschland |
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% |
2010 |
2009 | ||
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Gewichteter Durchschnittssatz für die Gewerbesteuer |
12,2 |
12,4 | ||
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Körperschaftsteuersatz |
15,0 |
15,0 | ||
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Solidaritätszuschlag auf die Körperschaftsteuer |
5,5 |
5,5 |
Der von den ausländischen Konzerngesellschaften erzielte Gewinn wird mit den im jeweiligen Sitzland gültigen Sätzen versteuert. Es wurde keine Steuerabgrenzung auf nicht ausgeschüttete Gewinne von Tochtergesellschaften vorgenommen. Von einer Ermittlung der möglichen steuerlichen Auswirkungen wurde wegen des unverhältnismäßig hohen Aufwands abgesehen. An ausschüttungsfähigen Beträgen sind 570,2 Mio. € (Vorjahr 563,4 Mio. €) vorhanden.
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Mio. € |
2010 |
2009 | ||||
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Laufende Steuern |
-220,3 |
-101,5 | ||||
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Latente Steuern |
-15,0 |
23,7 | ||||
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Ertragsteuern |
-235,3 |
-77,8 | ||||
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Ableitung des effektiven Steuersatzes |
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Ergebnis vor Steuern |
732,3 |
3,3 | ||||
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Ertragsteuersatz der Wacker Chemie AG (%) |
28,5 |
28,5 | ||||
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Erwarteter Steueraufwand |
-208,7 |
-0,9 | ||||
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Steuersatzbedingte Abweichungen |
-11,8 |
2,1 | ||||
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Steuereffekt der nicht abzugsfähigen Aufwendungen |
-3,3 |
-2,5 | ||||
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Steuereffekt der steuerfreien Erträge |
7,2 |
7,4 | ||||
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Periodenfremde Steuern (laufendes Ergebnis) |
-19,3 |
1,0 | ||||
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Veränderungen aus der Wertberichtigung auf aktive latente Steuern1 |
-9,5 |
-47,1 | ||||
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Equity-Ergebnis Konzern |
-11,0 |
-36,2 | ||||
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Erfolgsneutrale Eigenkapitalveränderung Steuerbilanzen |
13,7 |
– | ||||
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Sonstige Abweichungen |
7,4 |
-1,6 | ||||
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Ertragsteuern insgesamt |
-235,3 |
-77,8 | ||||
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Effektive Steuerbelastung (%) |
32,1 |
> 100 | ||||
In den Ertragsteuern sind laufende Steueraufwendungen für Vorjahre in Höhe von 13,2 Mio. € enthalten, denen periodenfremde latente Steuererträge von 11,6 Mio. € gegenüberstehen.
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Zuordnung der Steuerabgrenzungen |
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Mio. € |
2010 |
2009 | ||||||
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Aktive |
Passive |
Aktive |
Passive | ||||
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| ||||
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Immaterielle Vermögenswerte |
14,5 |
– |
12,5 |
– | ||||
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Sachanlagen |
3,9 |
105,2 |
8,7 |
90,0 | ||||
|
Finanzanlagen |
– |
0,2 |
– |
4,6 | ||||
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Kurzfristige Vermögenswerte |
10,2 |
11,2 |
5,8 |
4,5 | ||||
|
Pensionsrückstellungen |
17,9 |
1,3 |
18,8 |
1,1 | ||||
|
Übrige Rückstellungen |
41,1 |
6,2 |
33,8 |
0,3 | ||||
|
Verbindlichkeiten |
12,8 |
0,1 |
14,1 |
0,1 | ||||
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Verlustvorträge |
1,3 |
– |
2,5 |
– | ||||
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Verrechnung Gesellschaften mit Ergebnisabführung |
-4,3 |
-4,3 |
-15,8 |
-15,8 | ||||
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97,4 |
119,9 |
80,4 |
84,8 | ||||
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| ||||
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Saldierungen |
-83,9 |
-83,9 |
-71,2 |
-71,2 | ||||
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Bilanzposten |
13,5 |
36,0 |
9,2 |
13,6 | ||||
Die Veränderung der aktiven und passiven latenten Steuern wurde in Höhe von
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Mio. € |
2010 |
2009 | ||
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Innerhalb von 1 Jahr |
1,9 |
0,8 | ||
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Innerhalb von 2 Jahren |
5,8 |
0,5 | ||
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Innerhalb von 3 Jahren |
15,2 |
0,9 | ||
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Innerhalb von 4 Jahren |
17,7 |
0,1 | ||
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Innerhalb von 5 Jahren oder später |
58,7 |
46,5 | ||
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99,3 |
48,8 | ||
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Davon voraussichtlich nicht realisierbare Verlustvorträge |
-94,2 |
-38,3 | ||
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Davon voraussichtlich realisierbare Verlustvorträge |
5,1 |
10,5 |