合规

在对瓦克每一个员工都有约束力的《行为准则》中，我们一贯秉承的社会规范、道德标准和商业原则均得到了体现。集团下属分公司和生产基地还另行制定了专项指南或补充指南，如世创电子材料的《道德准则》和瓦克大中华区的《员工手册》等；美国分公司还专门针对美国法律的具体规定制定了相应的合规方案。

瓦克绝不允许任何违反行为准则或触犯相关法律的行为存在。员工如对工作行为的正当性存在疑问，可向上级领导、专业部门(如法务部)或员工代表咨询。除了在德国、美国和中国设有合规专员外，2010年我们还在德国境外一些规模较大的生产基地委派了合规专员并为他们提供了培训。日本、印度、韩国、巴西和新加坡的员工现在有他们自己的合规专员为其提供帮助。瓦克大中华区在2010年还设立了一条合规热线，员工和合作伙伴可通过匿名方式举报他们认为违规的行为；该地区的工作人员还必须每年签署一次承诺合规行为的文件。

瓦克合规管理(Compliance Management)于2010年多次通过课堂培训的形式，向员工传授有关公司管理的道德准则及法律基础。瓦克还专门为经常与商业合作伙伴接触的员工开设了在线培训，所有这些员工都必须参加此项培训。该培训在整个集团内部都适用，它是对现有瓦克在线反托拉斯培训(WACKER Antitrust Programm)的补充。

瓦克销售和市场部门的员工必须接受反托拉斯培训。瓦克在美国还专门开设了针对当地市场的反托拉斯培训。员工除必须定期参加在线辅助培训外，还可参加部门会议、地区会议和国际销售会议举办的反托拉斯培训课程。瓦克从2009年起在世界各地推行反托拉斯培训。2010年，瓦克在德国启动了数据保护在线培训。

瓦克制定合规计划的目的在于防范不正当行为的发生，最大程度地降低不正当行为所造成的不良影响，并依据联合国“全球契约”对腐败行为和其他违法行为进行检举揭发。我们为此采取了一系列管理措施，其中包括责任分工和双人监控原则。通过责任分工可以避免单个员工独自操作可能导致费用开支的业务流程，例如严格区分采购和订货环节。双人监控原则可以确保每笔大宗交易均有第二人复查。

瓦克内部的审计部经董事会授权，定期对公司的所有部门进行审查。审查内容由董事会针对潜在风险确定，并可根据具体变化在年内灵活地进行调整。原则上，那些容易滋生腐败或出现违法行为的流程和部门接受的审核会更为频繁。对于像厂房建设和设备维护等需要投入大量资金的技术工作，瓦克还会指派受过专业训练的业内技师担当稽核员。2010年，集团审计部共进行了37次审计(2009年为36次)，未发现任何重大过节。优化审核流程的建议在审核期间得到了采纳和执行。

瓦克一贯秉承彼此尊重、相互信任的企业文化。尽管如此，我们仍无法保证没有一个员工不犯错误。在这方面，我们将工作重点放在内部风险评估上。